CASTELBUONO AMBIENTE S.R.L. 

Relazione sulla Gestione al  31/12/2017 

Dati Anagrafici		
Sede in	 CASTELBUONO 	
Codice Fiscale	 06530980827 	
Numero Rea	 PALERMO327434 	
P.I.	 06530980827 	
Capitale Sociale Euro	 10.000,00      i.v.   	
Forma Giuridica	 SOCIETA' A RESPONSABILITA' LIMITATA CON UNICO SOCIO 	
Settore di attività prevalente (ATECO)	 381100	
Società in liquidazione	 no	
Società con Socio Unico	 si 	
Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento	 si	
Denominazione della società o ente che esercita l'attività di direzione e coordinamento	 COMUNE DI CASTELBUONO 	
Appartenenza a un gruppo	 no 	
Denominazione della società capogruppo	  	
Paese della capogruppo	  	
Numero di iscrizione all'albo delle cooperative	  	

Gli importi presenti sono espressi in Euro

Signori Soci
l'esercizio chiude con un risultato positivo/ di €. 1.092 . L'esercizio precedente riportava un risultato negativo di €.  -2.353 

Andamento del settore
La Vostra società opera nel settore della raccolta dei rifiuti solidi urbani operata da un gestore ambientale, che è stato caratterizzato nel corso dell'esercizio da un incremento positivo di dati circa il conto economico, i risultati ottenuti, gli obiettivi perseguiti e la qualità del servizio, conformemente a quanto imposto dalla normativa regionale e nazionale per far fronte allo stato di gravissima crisi in cui versa la Regione Sicilia nello specifico settore dei rifiuti.

Andamento della gestione
L'andamento della gestione è stato  sostanzialmente positivo.
Ai fini di fornire un migliore quadro conoscitivo dell’andamento e del risultato della gestione, le tabelle sottostanti espongono una riclassificazione del Conto Economico a valore aggiunto, una riclassificazione dello Stato Patrimoniale su base finanziaria e i più significativi indici di bilancio.

Stato Patrimoniale finanziario	  31/12/2017 	
ATTIVO FISSO	15.519	
Immobilizzazioni immateriali	1.307	
Immobilizzazioni materiali	14.212	
Immobilizzazioni finanziarie		
ATTIVO CIRCOLANTE	219.490	
Magazzino		
Liquidità differite	206.048	
Liquidità immediate	13.442	
CAPITALE INVESTITO	235.009	
		
MEZZI PROPRI	8.739	
Capitale Sociale	10.000	
Riserve	-1.261	
PASSIVITA' CONSOLIDATE	904	
PASSIVITA' CORRENTI	225.366	
CAPITALE DI FINANZIAMENTO	235.009	

Conto Economico Riclassificato	  31/12/2017 	
Ricavi delle vendite	1.241.022	
Produzione interna		
Valore della produzione operativa	1.241.022	
Costi esterni operativi	1.061.649	
Valore aggiunto	179.373	
Costi del personale	175.063	
Margine Operativo Lordo	4.310	
Ammortamenti e accantonamenti	1.898	
Risultato Operativo	2.412	
Risultato dell'area accessoria		
Risultato dell'area finanziaria (al netto degli oneri finanziari)	90	
Ebit normalizzato	2.502	
Risultato dell'area straordinaria		
Ebit integrale	2.502	
Oneri finanziari		
Risultato lordo	2.502	
Imposte sul reddito	1.410	
Risultato netto	1.092	

Indicatori di finanziamento delle immobilizzazioni	  31/12/2017 	
Margine primario di struttura	-6.780	
Quoziente primario di struttura	0,56	

Indicatori di solvibilità	   31/12/2017 	
Margine di tesoreria	-5.876	
Quoziente di tesoreria	0,97	
Giorni di credito ai clienti ( tempo medio di incasso)	54	
Giorni di credito dai fornitori ( tempo medio di pagamento)	56	

L’analisi del bilancio richiede alcune precisazioni preliminari sulle scelte metodologiche effettuate. Innanzitutto si è ritenuta irrilevante la comparazione con i dati dell’esercizio precedente nella considerazione che l’azienda è stata costituita nell’anno 2016 ma iniziato l’attività solo nel 2017. La comparazione con l’esercizio precedente non avrebbe arricchito l’analisi di informazioni  valide e pertanto si è ritenuto superfluo effettuarla. Analogamente è stato ritenuto inutile analizzare la redditività di un’azienda che opera al di fuori delle rigorose logiche di mercato.  Si è ritenuto privo di significato analizzare la redditività di una di società in house che opera esclusivamente nei confronti del socio unico e il cui obiettivo non è la massimizzazione del profitto ma l’espletamento di un servizio efficace ed efficiente; parametri non valutabili attraverso gli indici di bilancio . 
Di maggiore interesse invece può essere condurre un’analisi sulla solidità e sulla liquidità dell’azienda.  
Dal punto di vista della solidità un margine primario di struttura negativo sta ad indicare che per finanziare la sua struttura fissa, l’azienda è stata costretta a ricorrere al capitale di terzi ( passività consolidate e correnti)  per la parte mancante delineando dunque una scarsa correlazione fonti-impieghi. 
Dal punto di vista della liquidità il margine di tesoreria è leggermente negativo. Si denota comunque una situazione di tendenziale equilibrio in quanto il quoziente di tesoreria  assume un valore prossimo all’unità. 
Nel corso dell’anno 2017 i tempi medi di incasso e di pagamento sono in equilibrio e ciò dimostra l’efficienza della gestione amministrativa condotta dalla società.
E’ altresì importante sottolineare che prima di dare giudizi sulla liquidità bisogna considerare l’intensità evolutiva in cui l’impresa viene a trovarsi. Infatti, è fisiologico per una azienda in fase di avvio, con scarsa possibilità di ricorrere all’indebitamento,  che questa abbia insufficiente liquidità . 
Quindi, a chiusura dell’ analisi di bilancio, possiamo affermare che la Castelbuono Ambiente S.r.l. è una società che appare poco capitalizzata, al riguardo si auspica e si invita il socio unico ad adottare una politica volta alla patrimonializzazione della società allo scopo di dotarla di una maggiore solidità strutturale. Sul fronte della liquidità invece si sottolinea che è indispensabile che le scadenze di incasso bilancino temporalmente quelle di pagamento, diversamente si potrebbe creare una situazione di illiquidità della gestione in cui, facendo salvo l’arrivo di nuova liquidità, l’azienda non sarebbe in grado di onorare le proprie posizioni debitorie a breve termine.  A tal fine si auspica sia la puntualità nel pagamento delle fatture che la necessità di procedere ad una fatturazione per dodicesimi a saldo.

Ambiente e personale
Ai sensi dell'art. 2428 comma 2 del Codice Civile qui di seguito si forniscono le informazioni attinenti all’ambiente e al personale. 
Per quanto concerne le tematiche ambientali la Vostra società ha pianificato la propria attività di investimento ambientale in una prospettiva di eco-efficienza attraverso le seguenti attività: riduzione dei conferimenti in discarica secondo le linee guida e le prescrizioni normative regionali e gli obiettivi contenuti nel piano ARO con il contestuale incremento delle attività di smaltimento, riciclo e recupero in piattaforma.  I seguenti indicatori quantitativi e qualitativi, confrontati con i corrispondenti valori dell’anno precedente, permettono di rilevare il miglioramento in termini d’impatto ambientale: 
Rifiuti conferiti in discarica nel 2016:  1.961.580 kg
Rifiuti conferiti in discarica nel 2017: 1.408.070 kg
Riduzione dei rifiuti operata dalla Vostra società: 553.510 kg 
Frazioni conferite in piattaforme o CCR nel 2016: 1.068.460 kg
Frazioni conferite in piattaforme o CCR nel 2017: 1.591.642 kg
Aumento delle frazioni differenziate operata dalla Vostra società: 523.182 kg
Percentuale annua di raccolta differenziata nel 2016: 35,02%
Percentuale annua di raccolta differenziata nel 2017: 53,05%
I lusinghieri e positivi risultati riportati dalla Vostra società sono stati peraltro ottenuti nel primo anno di effettivo esercizio in cui l’unico mese al di sotto dei parametri prefissati è gennaio con ancora operante il precedente gestore.
Per quanto concerne il personale, la Vostra società ha intrapreso ormai da tempo tutte le iniziative necessarie alla tutela dei luoghi di lavoro, secondo quanto disposto dalla legislazione in materia. In particolare sono stati forniti i dispositivi di sicurezza, fornite le informazioni connesse ai rischi, effettuati i corsi di aggiornamento per la gestione del CCR e isola ecologica.
Descrizioni dei principali rischi e incertezze cui la società è esposta
Ai sensi dell'art. 2428 comma 1 del Codice Civile qui di seguito sono indicati i principali rischi cui la società è esposta.
Il nodo principale è rappresentato dall’assunzione degli operatori delle cooperative che da più di dieci anni sono state partner contrattuale di Ecologia e Ambiente spa alla quale è subentrata la Vostra società nella gestione del servizio nell’ambito territoriale di Castelbuono.
Secondo quanto richiesto dai sindacati di settore, gli operatori dovrebbero passare alle dipendenze dirette della Vostra società in house con applicazione del contatto collettivo nazionale di lavoro di categoria. Tale opzione sarebbe in armonia con il combinato disposto della normativa dei gestori ambientali e posizionamento e ruolo della società in house nell’ambito territoriale di riferimento secondo i dettami della legge regionale n. 9\10.
Tuttavia le conseguenze economiche di tale opzione sarebbero di una lievitazione dei costi tale da rendere sicuramente inapplicabile il Piano ARO per ciò che concerne i limiti economici entro cui la società in house sarebbe costretta ad operare, dovendosi pertanto rivedere il costo complessivo dei servizi richiesti.

Strumenti finanziari
Ai sensi dell’art. 2428 comma 3 numero 6bis del Codice Civile, si specifica che la società non ha utilizzato strumenti finanziari 

Attività di ricerca e sviluppo
Nel corso dell'esercizio la Vostra società non ha sostenuto costi in attività di ricerca e di sviluppo .

Investimenti
Gli investimenti dell'esercizio per immobilizzazioni materiali ed immateriali ammontano ad € 15.783,60. 
In particolare, per acquisto autocarro € 15.470,49, per acquisto telecamere 213,11 e per acquisto attrezzatura varia per € 100,00

Rapporti con imprese controllate, collegate, controllanti e consociate
Ai sensi dell’art. 2497 e segg. c.c., la Società è soggetta all’attività di direzione e coordinamento da parte del Comune di Castelbuono .
La Società ha adempiuto agli obblighi di pubblicità previsti dall’art. 2497-bis, indicando la propria soggezione all’altrui attività di direzione e coordinamento negli atti e nella corrispondenza; ai sensi del comma 4 dell'art. 2497-bis c.c.,.
Con riferimento ai rapporti instaurati, si comunica che le operazioni sono state effettuate in continuità con il precedente gestore nel rispetto dei limiti contenuti nel piano economico finanziario 2017. Gli effetti che tali operazioni hanno avuto sull'esercizio dell'impresa e sui risultati sono i seguenti : rispetto del piano economico finanziario 2017 una  riduzione dei costi complessivi del servizio da euro 1.657.276,58 che rappresenta il dato di esercizio 2016 a euro 1.240.019,26 che rappresenta il dato di servizio 2017.
Per comprendere il contenimento della spesa avuto nel 2017 vanno quindi sommate le voci di spesa mancanti al conto economico della Vostra società poiché sostenute  direttamente dal Socio Unico essendo riferite al mese di gennaio per le competenze spettanti al precedente gestore e ai conferimenti in discarica direttamente imputati al Comune di Castelbuono.
Dalla somma delle due voci di spesa pertanto si ricava il complessivo costo dell’esercizio 2017 .

Azioni proprie e azioni/quote di società controllanti
In adempimento a quanto previsto dall'art. 2435 - bis, comma 7 del codice civile, in merito alle informazioni richieste dall'art.2428, comma 3, numeri 3) e 4) c.c., si precisa che la società non possiede azioni proprie ne azioni o quote di società controllanti e che nell'esercizio non ha comprato né venduto tali tipi di azioni o quote.

Evoluzione prevedibile della gestione
Con riferimento all'evoluzione prevedibile della gestione si precisa che l’azione di contenimento della spesa continuerà nel 2018 in quanto l’intera gestione annuale del servizio sarà a carico della Vostra società, i corrispettivi dei conferimenti saranno calcolati su base annuale e non semestrale come nel 2017, l’ottimizzazione dell’organizzazione dei servizi, conseguente alla patrimonializzazione del compattatore, e infine per gli effetti positivi dovuti al pensionamento di un dipendente avvenuto a febbraio. 
Sotto il profilo del raggiungimento dei livelli di raccolta differenziata imposti, l’incremento in corso è riscontrato con i dati riportati al primo trimestre 2018 che prevede, finora, l’incremento dal 46,02% al 53,4% di raccolta differenziata e una diminuzione di rifiuti in discarica di 10.760 kg.  Pertanto i risultati finali al 2018 dovranno essere molto verosimilmente migliorativi rispetto al 2017 essendovi elementi suggestivi in tale direzione.

Sedi secondarie
Ai sensi del comma 4 dell'art. 2428 Cod. civ., si  specifica che la società non ha istituito sedi secondarie .

Approvazione del bilancio
Vi proponiamo di approvare il Bilancio di esercizio al 31/12/2017 così come presentato.

L'Organo Amministrativo
 Gianfranco Raimondo