CASTELBUONO AMBIENTE S.R.L. 

Bilancio di esercizio al  31/12/2018 

Dati Anagrafici	

Sede in	
 CASTELBUONO 	

Codice Fiscale	
 06530980827 	

Numero Rea	
 PALERMO327434 	

P.I.	
 06530980827 	

Capitale Sociale Euro	
 10.000,00      i.v.   	

Forma Giuridica	
 SOCIETA' A RESPONSABILITA' LIMITATA CON UNICO SOCIO 	

Settore di attività prevalente (ATECO)	
 381100	

Società in liquidazione	
 no	

Società con Socio Unico	
 si 	

Società sottoposta ad altrui attività di direzione e coordinamento	
 si	

Denominazione della società o ente che esercita l'attività di direzione e coordinamento	
 COMUNE DI CASTELBUONO 	

Appartenenza a un gruppo	
 no 	

Denominazione della società capogruppo	

Paese della capogruppo	

Numero di iscrizione all'albo delle cooperative	

Gli importi presenti sono espressi in Euro

  Bilancio al 31/12/2018
 
STATO PATRIMONIALE
ATTIVO	
31/12/2018	
31/12/2017	

A) CREDITI VERSO SOCI PER VERSAMENTI ANCORA DOVUTI	
0	
0	

B) IMMOBILIZZAZIONI	

I - Immobilizzazioni immateriali	
980	
1.307	

II - Immobilizzazioni materiali	
41.989	
14.212	

III - Immobilizzazioni finanziarie	
0	
0	

Totale immobilizzazioni (B)	
42.969	
15.519	

C) ATTIVO CIRCOLANTE	

I - Rimanenze	
0	
0	

II - Crediti	

Esigibili entro l'esercizio successivo	
148.932	
205.580	

Totale crediti	
148.932	
205.580	

III- Attività finanziarie che non costituiscono immobilizzazioni	
0	
0	

IV - Disponibilità liquide	
40.433	
13.442	

Totale attivo circolante (C)	
189.365	
219.022	

D) RATEI E RISCONTI	
605	
468	

TOTALE ATTIVO	
232.939	
235.009	

STATO PATRIMONIALE
PASSIVO	
31/12/2018	
31/12/2017	

A) PATRIMONIO NETTO	

I - Capitale	
10.000	
10.000	

II - Riserva da soprapprezzo delle azioni	
0	
0	

III - Riserve di rivalutazione	
0	
0	

IV - Riserva legale	
0	
0	

V - Riserve statutarie	
0	
0	

VI - Altre riserve	
1	
0	

VII - Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi	
0	
0	

VIII - Utili (perdite) portati a nuovo	
-1.261	
-2.353	

IX - Utile (perdita) dell'esercizio	
669	
1.092	

Perdita ripianata nell'esercizio	
0	
0	

X - Riserva negativa per azioni proprie in portafoglio	
0	
0	

Totale patrimonio netto	
9.409	
8.739	

B) FONDI PER RISCHI E ONERI	
13.000	
0	

C) TRATTAMENTO DI FINE RAPPORTO DI LAVORO SUBORDINATO	
626	
904	

D) DEBITI	

Esigibili entro l'esercizio successivo	
192.154	
225.366	

Totale debiti	
192.154	
225.366	

E) RATEI E RISCONTI	
17.750	
0	

TOTALE PASSIVO	
232.939	
235.009	

	

  CONTO ECONOMICO
	
31/12/2018	
31/12/2017	

A) VALORE DELLA PRODUZIONE:	

1) Ricavi delle vendite e delle prestazioni	
1.322.765	
1.241.016	

5) Altri ricavi e proventi	

Contributi in conto esercizio	
1.250	
0	

Altri	
749	
6	

Totale altri ricavi e proventi	
1.999	
6	

Totale valore della produzione	
1.324.764	
1.241.022	

B) COSTI DELLA PRODUZIONE:	

6) per materie prime, sussidiarie, di consumo e di merci	
59.592	
51.091	

7) per servizi	
876.819	
873.325	

8) per godimento di beni di terzi	
130.680	
135.790	

9) per il personale:	

a) salari e stipendi	
161.768	
126.492	

b) oneri sociali	
56.553	
41.800	

c), d), e) trattamento di fine rapporto, trattamento di quiescenza, altri costi del personale	
9.944	
6.771	

c) Trattamento di fine rapporto	
9.944	
6.771	

Totale costi per il personale	
228.265	
175.063	

10) ammortamenti e svalutazioni:	

a),b),c) Ammortamenti delle immobilizzazioni immateriali e materiali, altre svalutazioni delle immobilizzazioni	
6.129	
1.898	

a) Ammortamento delle immobilizzazioni immateriali	
327	
327	

b) Ammortamento delle immobilizzazioni materiali	
5.802	
1.571	

d) Svalutazione dei crediti compresi nell'attivo circolante e delle disponibilità liquide	
13.000	
0	

Totale ammortamenti e svalutazioni	
19.129	
1.898	

14) Oneri diversi di gestione	
2.343	
1.443	

Totale costi della produzione	
1.316.828	
1.238.610	

Differenza tra valore e costi della produzione (A-B)	
7.936	
2.412	

C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI:	

16) altri proventi finanziari:	

d) proventi diversi dai precedenti	

altri	
0	
90	

Totale proventi diversi dai precedenti	
0	
90	

Totale altri proventi finanziari	
0	
90	

17) interessi e altri oneri finanziari	

altri	
6	
0	

Totale interessi e altri oneri finanziari	
6	
0	

Totale proventi e oneri finanziari (C) (15+16-17+-17-bis)	
-6	
90	

D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA' E PASSIVITA' FINANZIARIE:	

Totale delle rettifiche di valore di attività e passività finanziarie (18-19)	
0	
0	

Risultato prima delle imposte (A-B+-C+-D)	
7.930	
2.502	

20) Imposte sul reddito dell'esercizio correnti, differite e anticipate	

Imposte correnti	
6.361	
2.303	

Imposte differite e anticipate	
900	
-893	

Totale delle imposte sul reddito dell'esercizio, correnti, differite e anticipate	
7.261	
1.410	

21) UTILE (PERDITA) DELL'ESERCIZIO	
669	
1.092	

	

  
RENDICONTO FINANZIARIO (FLUSSO REDDITUALE CON METODO INDIRETTO)	

	
Esercizio 
Corrente	
Esercizio 
Precedente	

A. Flussi finanziari derivanti dall'attività operativa (metodo indiretto)	

Utile (perdita) dell'esercizio	
669 	
1.092 	

Imposte sul reddito	
7.261 	
1.410 	

Interessi passivi/(attivi)	
6 	
(90)	

(Dividendi)	
0 	
0 	

(Plusvalenze)/Minusvalenze derivanti dalla cessione di attività	
0 	
0 	

1. Utile / (perdita) dell'esercizio prima d'imposte sul reddito, interessi, dividendi e plus/minusvalenze da cessione	
7.936 	
2.412 	

Rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto	

Accantonamenti ai fondi	
0 	
0 	

Ammortamenti delle immobilizzazioni	
6.129 	
1.898 	

Svalutazioni per perdite durevoli di valore	
0 	
0 	

Rettifiche di valore di attività e passività finanziarie di strumenti finanziari derivati che non comportano movimentazioni monetarie	
0 	
0 	

Altre rettifiche in aumento / (in diminuzione) per elementi non monetari	
13.000 	
0 	

Totale rettifiche per elementi non monetari che non hanno avuto contropartita nel capitale circolante netto	
19.129 	
1.898 	

2. Flusso finanziario prima delle variazioni del capitale circolante netto	
27.065 	
4.310 	

Variazioni del capitale circolante netto	

Decremento/(Incremento) delle rimanenze	
0 	
0 	

Decremento/(Incremento) dei crediti verso clienti	
48.612 	
(199.804)	

Incremento/(Decremento) dei debiti verso fornitori	
(35.048)	
175.808 	

Decremento/(Incremento) ratei e risconti attivi	
(137)	
(468)	

Incremento/(Decremento) ratei e risconti passivi	
17.750 	
0 	

Altri decrementi / (Altri incrementi) del capitale circolante netto	
(10.389)	
38.726 	

Totale variazioni del capitale circolante netto	
20.788 	
14.262 	

3. Flusso finanziario dopo le variazioni del capitale circolante netto	
47.853 	
18.572 	

Altre rettifiche	

Interessi incassati/(pagati)	
(6)	
90 	

(Imposte sul reddito pagate)	
0 	
0 	

Dividendi incassati	
0 	
0 	

(Utilizzo dei fondi)	
12.722 	
904 	

Altri incassi/(pagamenti)	
0 	
0 	

Totale altre rettifiche	
12.716 	
994 	

Flusso finanziario dell'attività operativa (A)	
60.569 	
19.566 	

B. Flussi finanziari derivanti dall'attività d'investimento	

Immobilizzazioni materiali	

(Investimenti)	
(33.579)	
(15.783)	

Disinvestimenti	
0 	
0 	

Immobilizzazioni immateriali	

(Investimenti)	
0 	
(1)	

Disinvestimenti	
0 	
0 	

Immobilizzazioni finanziarie	

(Investimenti)	
0 	
0 	

Disinvestimenti	
0 	
0 	

Attività finanziarie non immobilizzate	

(Investimenti)	
0 	
0 	

Disinvestimenti	
0 	
0 	

(Acquisizione di rami d'azienda al netto delle disponibilità liquide)	
0 	
0 	

Cessione di rami d'azienda al netto delle disponibilità liquide	
0 	
0 	

Flusso finanziario dell'attività d'investimento (B)	
(33.579)	
(15.784)	

C. Flussi finanziari derivanti dall'attività di finanziamento	

Mezzi di terzi	

Incremento/(Decremento) debiti a breve verso banche	
0 	
0 	

Accensione finanziamenti	
0 	
0 	

(Rimborso finanziamenti)	
0 	
0 	

Mezzi propri	

Aumento di capitale a pagamento	
1 	
0 	

(Rimborso di capitale)	
0 	
0 	

Cessione (Acquisto) di azioni proprie	
0 	
0 	

(Dividendi e acconti su dividendi pagati)	
0 	
0 	

Flusso finanziario dell'attività di finanziamento (C)	
1 	
0 	

Incremento (decremento) delle disponibilità liquide (A ± B ± C)	
26.991 	
3.782 	

Effetto cambi sulle disponibilità liquide	
0 	
0 	

Disponibilità liquide all'inizio dell'esercizio	

Depositi bancari e postali	
13.442 	
9.660 	

Assegni	
0 	
0 	

Denaro e valori in cassa	
0 	
0 	

Totale disponibilità liquide a inizio esercizio	
13.442 	
9.660 	

Di cui non liberamente utilizzabili	
0 	
0 	

Disponibilità liquide a fine esercizio	

Depositi bancari e postali	
40.237 	
13.442 	

Assegni	
0 	
0 	

Denaro e valori in cassa	
196 	
0 	

Totale disponibilità liquide a fine esercizio	
40.433 	
13.442 	

Di cui non liberamente utilizzabili	
0 	
0 	

	

 Nota Integrativa al bilancio di esercizio al 31/12/2018 redatta in forma abbreviata ai sensi dell'art. 2435 bis c.c.

PREMESSA
Il bilancio chiuso al 31/12/2018 di cui la presente nota integrativa costituisce parte integrante ai sensi dell'art. 2423, primo comma del Codice Civile, corrisponde alle risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute ed è redatto conformemente agli articoli 2423, 2423 ter, 2424, 2424 bis, 2425, 2425 bis del Codice Civile, secondo principi di redazione conformi a quanto stabilito dall'art. 2423 bis, criteri di valutazione di cui all'art. 2426 c.c..
Il bilancio del presente esercizio è stato redatto in forma abbreviata in conformità alle disposizioni di cui all'art. 2435-bis del Codice Civile, in quanto ricorrono i presupposti previsti dal comma 1 del predetto articolo. Conseguentemente, nella presente nota integrativa si forniscono le informazioni previste dal comma 1 dell’art. 2427 limitatamente alle voci specificate al comma 5 dell’art. 2435 bis del Codice Civile.
Al fine di fornire una informativa più ampia ed approfondita sull'andamento della gestione, si è ritenuto opportuno corredare il bilancio anche con la relazione sulla gestione.
I criteri di valutazione di cui all'art 2426 Codice Civile sono conformi a quelli utilizzati nella redazione del bilancio del precedente esercizio e non si sono verificati eventi eccezionali che abbiano reso necessario il ricorso a deroghe di cui agli artt. 2423 bis, secondo comma e 2423, quinto comma del Codice Civile.
Sono stati osservati i principi e le raccomandazioni pubblicati dall’Organismo Italiano di Contabilità (OIC) integrati, ove mancanti, da principi internazionali di generale accettazione (IAS/IFRS e USGAAP) al fine di dare una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria, e del risultato economico dell'esercizio.
Non ci sono elementi dell’attivo e del passivo che ricadano sotto più voci dello schema di bilancio.

CRITERI DI REDAZIONE
Al fine di redigere il bilancio con chiarezza e fornire una rappresentazione veritiera e corretta della situazione patrimoniale e finanziaria e del risultato economico, conformemente al disposto dell'articolo 2423 bis del Codice Civile, si è provveduto a:
•	valutare le singole voci secondo prudenza ed in previsione di una normale continuità aziendale;
•	includere i soli utili effettivamente realizzati nel corso dell'esercizio;
•	determinare i proventi ed i costi nel rispetto della competenza temporale, ed indipendentemente dalla loro manifestazione finanziaria;
•	comprendere tutti i rischi e le perdite di competenza, anche se divenuti noti dopo la conclusione dell'esercizio;
•	considerare distintamente, ai fini della relativa valutazione, gli elementi eterogenei inclusi nelle varie voci del bilancio;
•	mantenere immutati i criteri di valutazione adottati rispetto al precedente esercizio.

CRITERI DI VALUTAZIONE
I criteri applicati nella valutazione delle voci di bilancio, esposti di seguito, sono conformi a quanto disposto dall'art. 2426 del Codice Civile.
Immobilizzazioni immateriali
Le immobilizzazioni immateriali sono iscritte, nel limite del valore recuperabile, al costo di acquisto o di produzione interna, inclusi tutti gli oneri accessori di diretta imputazione, e sono sistematicamente ammortizzate in quote costanti in relazione alla residua possibilità di utilizzazione del bene.
In particolare, i costi di impianto ed ampliamento derivano dalla capitalizzazione delle spese di costituzione e sono ammortizzati in 5 anni.
L'iscrizione e la valorizzazione delle poste inserite nella categoria delle immobilizzazioni immateriali è stata operata con il consenso dell'organo di revisione .
Immobilizzazioni materiali
Le immobilizzazioni materiali sono rilevate alla data in cui avviene il trasferimento dei rischi e dei benefici connessi ai beni acquisiti e sono iscritte, nel limite del valore recuperabile, al costo di acquisto o di produzione al netto dei relativi fondi di ammortamento, inclusi tutti i costi e gli oneri accessori di diretta imputazione.
Per le immobilizzazioni materiali costituite da un assieme di beni tra loro coordinati, in conformità con quanto disposto dall’OIC 16 ai par. 45 e 46, si è proceduto nella determinazione dei valori dei singoli cespiti ai fini di individuare la diversa durata della loro vita utile.
Il costo delle immobilizzazioni la cui utilizzazione è limitata nel tempo è sistematicamente ammortizzato in ogni esercizio sulla base di aliquote economico-tecniche determinate in relazione alla residua possibilità di utilizzazione.
Tutti i cespiti, compresi quelli temporaneamente non utilizzati, sono stati ammortizzati, ad eccezione di quelli la cui utilità non si esaurisce e che sono costituiti da terreni, fabbricati non strumentali e opere d’arte.
Sono state applicate le aliquote che rispecchiano il risultato dei piani di ammortamento tecnici, confermate dalle realtà aziendali e ridotte del 50% per le acquisizioni nell'esercizio, in quanto esistono per queste ultime le condizioni previste dall’OIC 16 par.61.
I piani di ammortamento, in conformità dell’OIC 16 par.70 sono rivisti in caso di modifica della residua possibilità di utilizzazione.
I cespiti obsoleti e quelli che non saranno più utilizzati o utilizzabili nel ciclo produttivo, sulla base dell’OIC 16 par.80 non sono stati ammortizzati e sono stati valutati al minor valore tra il valore netto contabile e il valore recuperabile.
Qui di seguito sono specificate le aliquote applicate:
Fabbricati: 3%
Impianti e macchinari: 10%-15
Attrezzature industriali e commerciali: 15%
Altri beni:
•	mobili e arredi: 12%
•	macchine ufficio elettroniche: 20%
•	autoveicoli: 25%

Crediti
I crediti sono classificati nell’attivo circolante sulla base dell'origine degli stessi rispetto all’attività ordinaria, e sono iscritti al valore di presunto realizzo, che nel nostro caso, corrisponde al valore nominale.
La suddivisione degli importi esigibili entro e oltre l’esercizio è effettuata con riferimento alla scadenza contrattuale o legale, tenendo anche conto di fatti ed eventi che possono determinare una modifica della scadenza originaria, della realistica capacità del debitore di adempiere all’obbligazione nei termini contrattuali e dell’orizzonte temporale in cui, ragionevolmente, si ritiene di poter esigere il credito.
Ai sensi dell’OIC 15 par. 84 si precisa che nella valutazione dei crediti non è stato  adottato il criterio del costo ammortizzato
Crediti tributari e per imposte anticipate
La voce ‘Crediti tributari’ accoglie gli importi certi e determinati derivanti da crediti per i quali sia sorto un diritto di realizzo tramite rimborso o in compensazione.
La voce ‘Imposte anticipate’ accoglie le attività per imposte anticipate determinate in base alle differenze temporanee deducibili o al riporto a nuovo delle perdite fiscali, applicando l’aliquota stimata in vigore al momento in cui si ritiene tali differenze si riverseranno.
Disponibilità liquide
Le disponibilità liquide sono esposte al loro valore nominale.
Ratei e risconti
I ratei e i risconti sono stati iscritti sulla base del principio della competenza economico temporale e contengono i ricavi / costi di competenza dell’esercizio ed esigibili in esercizi successivi e i ricavi / costi sostenuti entro la chiusura dell’esercizio, ma di competenza di esercizi successivi.
Sono iscritte pertanto esclusivamente le quote di costi e di ricavi, comuni a due o più esercizi, l’entità dei quali varia in funzione del tempo.
Per i risconti attivi è stata operata la valutazione del futuro beneficio economico correlato ai costi differiti, operando,
Fondi per rischi ed oneri
I fondi per rischi ed oneri sono stati accantonati in misura da coprire adeguatamente le perdite ed i debiti determinabili in quanto a natura e certezza o probabilità dell'evento, ma non definiti in rapporto all'ammontare o alla data di insorgenza.Gli stanziamenti riflettono la migliore stima possibile sulla base degli elementi che sono a disposizione.
Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato
Il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è iscritto nel rispetto di quanto previsto dalla normativa vigente e corrisponde all’effettivo impegno della Società nei confronti dei singoli dipendenti alla data di chiusura del bilancio, dedotte le anticipazioni corrisposte.
Debiti
La suddivisione degli importi esigibili entro e oltre l’esercizio è effettuata con riferimento alla scadenza contrattuale o legale, tenendo anche conto di fatti ed eventi che possono determinare una modifica della scadenza originaria.
I debiti sono indicati tra le passività in base al loro valore nominale, ritenuto rappresentativo del loro valore di estinzione.
Ai sensi dell’OIC 19 par. 86 si precisa che nella valutazione dei debiti non è stato  adottato il criterio del costo ammortizzato
I debiti originati da acquisizioni di beni sono iscritti al momento in cui sono trasferiti i rischi, gli oneri e i benefici; quelli relativi ai servizi sono rilevati al momento di effettuazione della prestazione; quelli finanziari e di altra natura al momento in cui scaturisce l’obbligazione verso la controparte.
I debiti tributari accolgono le passività per imposte certe e determinate, nonché le ritenute operate quale sostituto e non ancora versate alla data del bilancio, e, ove la compensazione è ammessa, sono iscritti al netto di acconti, ritenute d’acconto e crediti d’imposta.
Costi e ricavi
Sono esposti secondo il principio della prudenza e della competenza economica.
Con riferimento ai ‘Ricavi delle prestazioni’, si precisa che le rettifiche di ricavi, ai sensi dell’OIC 12 par. 50, sono portate a riduzione della voce ricavi, ad esclusione di quelle riferite a precedenti esercizi e derivanti da correzioni di errori o cambiamenti di principi contabili, rilevate, ai sensi dell’OIC 29, sul saldo d’apertura del patrimonio netto. 

INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE
ATTIVO	

IMMOBILIZZAZIONI
Le immobilizzazioni sono pari a € 42.969 (€ 15.519 nel precedente esercizio).	

La composizione e i movimenti delle singole voci sono così rappresentati:	
 
	Immobilizzazioni immateriali	Immobilizzazioni materiali	Immobilizzazioni finanziarie	Totale immobilizzazioni	
Valore di inizio esercizio					
Costo	1.307 	15.783 	0 	17.090 	
Ammortamenti (Fondo ammortamento)	0 	1.571 		1.571 	
Valore di bilancio	1.307 	14.212 	0 	15.519 	
Variazioni nell'esercizio					
Ammortamento dell'esercizio	327 	5.802 		6.129 	
Altre variazioni	0 	33.579 	0 	33.579 	
Totale variazioni	-327 	27.777 	0 	27.450 	
Valore di fine esercizio					
Costo	980 	49.360 	0 	50.340 	
Ammortamenti (Fondo ammortamento)	0 	7.371 		7.371 	
Valore di bilancio	980 	41.989 	0 	42.969 	

Operazioni di locazione finanziaria
Si dà atto che non sono state effettuate operazioni di locazione finanziaria, né operazioni di leasing meramente operativo.	
 
Immobilizzazioni finanziarie	

Crediti immobilizzati - Distinzione per scadenza
Ai sensi dell'art. 2427, comma 1 numero 6 del Codice Civile, si precisa non vi sono crediti immobilizzati iscritti nell'attivo 	
 
ATTIVO CIRCOLANTE	

Crediti
I crediti compresi nell'attivo circolante sono pari a € 148.932 (€ 205.580 nel precedente esercizio).
La composizione è così rappresentata:

Esigibili entro l'esercizio successivo	
Esigibili oltre l'esercizio	
Valore nominale totale	
(Fondi rischi/svalutazioni)	
Valore netto	

Verso clienti	
138.192 	
0 	
138.192 	
0 	
138.192 	

Crediti tributari	
10.740 	
0 	
10.740 	
	
10.740 	

Totale	
148.932 	
0 	
148.932 	
0 	
148.932 	

Crediti - Distinzione per scadenza
Vengono di seguito riportati i dati relativi alla suddivisione dei crediti per scadenza, ai sensi dell'art. 2427, comma 1 numero 6 del codice civile:	
 
	Valore di inizio esercizio	Variazione nell'esercizio	Valore di fine esercizio	Quota scadente entro l'esercizio	Quota scadente oltre l'esercizio	Di cui di durata residua superiore a 5 anni	
Crediti verso clienti iscritti nell'attivo circolante	199.804 	-61.612 	138.192 	138.192 	0 	0 	
Crediti tributari iscritti nell'attivo circolante	4.727 	6.013 	10.740 	10.740 	0 	0 	
Crediti verso altri iscritti nell'attivo circolante	1.049 	-1.049 	0 	0 	0 	0 	
Totale crediti iscritti nell'attivo circolante	205.580 	-56.648 	148.932 	148.932 	0 	0 	

Attività finanziarie
Nessuna attività finanziaria compresa nell'attivo circolante  0 (€ 0 ). 	

Partecipazioni in imprese controllate 
Ai sensi dell'art. 2427, comma 1 numero 5 del Codice Civile, si precisa che la società non possiede partecipazioni in imprese controllate  	

Disponibilità liquide
Le disponibilità liquide comprese nell'attivo circolante sono pari a € 40.433 (€ 13.442 nel precedente esercizio).
La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: 	

	Valore di inizio esercizio	Variazione nell'esercizio	Valore di fine esercizio	
Depositi bancari e postali	13.442 	26.795 	40.237 	
Denaro e altri valori in cassa	0 	196 	196 	
Totale disponibilità liquide	13.442 	26.991 	40.433 	

	

RATEI E RISCONTI ATTIVI
I ratei e risconti attivi sono pari a € 605 (€  468 nel precedente esercizio).
La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: 	

	Valore di inizio esercizio	Variazione nell'esercizio	Valore di fine esercizio	
Risconti attivi	468 	137 	605 	
Totale ratei e risconti attivi	468 	137 	605 	

 	

Oneri finanziari capitalizzati 
Ai sensi dell'art. 2427, comma 1 numero 8 del Codice Civile si specifica che la società nell’esercizio non ha imputato oneri finanziari  ai valori iscritti nell'attivo dello Stato Patrimoniale	
 
A complemento delle informazioni fornite sull’attivo dello Stato Patrimoniale Si specifica che non sono state effettuate ne ‘Svalutazioni per perdite durevoli di valore’ ne ‘Rivalutazioni delle immobilizzazioni materiali e immateriali’ 

 
INFORMAZIONI SULLO STATO PATRIMONIALE
PASSIVO E PATRIMONIO NETTO	
 
PATRIMONIO NETTO
Il patrimonio netto esistente alla chiusura dell'esercizio è pari a € 9.409 (€ 8.739 nel precedente esercizio).	

Nei prospetti riportati di seguito viene evidenziata la movimentazione subita durante l'esercizio dalle singole poste che compongono il Patrimonio Netto e il dettaglio della voce ‘Altre riserve’:	
 
	Valore di inizio esercizio	Attribuzione di dividendi	Altre destinazioni	Incrementi	
Capitale	10.000 	0 	0 	0 	
Altre riserve					
Varie altre riserve	0 	0 	0 	0 	
Totale altre riserve	0 	0 	0 	0 	
Utili (perdite) portati a nuovo	-2.353 	0 	1.092 	0 	
Utile (perdita) dell'esercizio	1.092 	0 	-1.092 	0 	
Totale Patrimonio netto	8.739 	0 	0 	0 	
 
	Decrementi	Riclassifiche	Risultato d'esercizio	Valore di fine esercizio	
Capitale	0 	0 		10.000 	
Altre riserve					
Varie altre riserve	0 	1 		1 	
Totale altre riserve	0 	1 		1 	
Utili (perdite) portati a nuovo	0 	0 		-1.261 	
Utile (perdita) dell'esercizio	0 	0 	669 	669 	
Totale Patrimonio netto	0 	1 	669 	9.409 	
 
	Descrizione	Importo	
	Arrotondamenti	1 	
Totale		1 	

	
Valore di inizio esercizio	
Attribuzione di dividendi	
Altre destinazioni	
Incrementi	

Capitale	
10.000 	
0 	
0 	
0 	

Altre riserve	

	

Utili (perdite) portati a nuovo	
0 	
0 	
-2.353 	
0 	

Utile (perdita) dell'esercizio	
-2.353 	
0 	
2.353 	
0 	

Totale Patrimonio netto	
7.647 	
0 	
0 	
0 	

	
Decrementi	
Riclassifiche	
Risultato d'esercizio	
Valore di fine esercizio	

Capitale	
0 	
0 	
	
10.000 	

Altre riserve	

	

Utili (perdite) portati a nuovo	
0 	
0 	
	
-2.353 	

Utile (perdita) dell'esercizio	
0 	
0 	
1.092 	
1.092 	

Totale Patrimonio netto	
0 	
0 	
1.092 	
8.739 	

 
Disponibilità ed utilizzo delle voci di patrimonio netto
Le informazioni richieste dall'articolo 2427, comma 1 numero 7-bis del codice civile relativamente alla specificazione delle voci del patrimonio netto con riferimento alla loro origine, possibilità di utilizzazione e distribuibilità, nonché alla loro avvenuta utilizzazione nei precedenti esercizi, sono desumibili dai prospetti sottostanti:	
 
	Importo	Origine/natura	Possibilità di utilizzazione	Quota disponibile	Riepilogo delle utilizzazioni effettuate nei tre precedenti esercizi - per copertura perdite	Riepilogo delle utilizzazioni effettuate nei tre precedenti esercizi - per altre ragioni	
Capitale	10.000 			0 	0 	0 	
Altre riserve							
Varie altre riserve	1 			0 	0 	0 	
Totale altre riserve	1 			0 	0 	0 	
Totale	10.001 			0 	0 	0 	
Legenda: A: per aumento di capitale B: per copertura perdite C: per distribuzione ai soci D: per altri vincoli statutari E: altro							
 
	Descrizione	Importo	Origine/natura	Possibilità di utilizzazioni	Quota disponibile	Riepilogo delle utilizzazioni effettuate nei tre precedenti esercizi: per copertura perdite	Riepilogo delle utilizzazioni effettuate nei tre precedenti esercizi: per altre ragioni	Legenda: A: per aumento di capitale B: per copertura perdite C: per distribuzione ai soci D: per altri vincoli statutari E: altro	
	Arrotondamenti	1 			0 	0 	0 		
Totale		1 							

Riserva per operazioni di copertura dei flussi finanziari attesi
Ai sensi dell’art. 2427 bis, comma 1, numero 1 lettera b-quater, si specifica che non figurano nell'attivo strumenti finanziari derivati 	
 
A complemento delle informazioni fornite sul Patrimonio netto si specifica che non vi sono iscritte riserve di rivalutazione

FONDI PER RISCHI ED ONERI
Non vi sono fondi per rischi ed oneri iscritti nelle passività  13.000  0 . 	
 
	Fondo per trattamento di quiescenza e obblighi simili	Fondo per imposte anche differite	Strumenti finanziari derivati passivi	Altri fondi	Totale fondi per rischi e oneri	
Variazioni nell'esercizio						
Altre variazioni	0 	0 	0 	13.000 	13.000 	
Totale variazioni	0 	0 	0 	13.000 	13.000 	
Valore di fine esercizio	0 	0 	0 	13.000 	13.000 	

TFR
Il trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato è iscritto tra le passività per complessivi € 626 (€ 904 nel precedente esercizio).
La composizione ed i movimenti delle singole voci sono così rappresentati: 	

	Trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato	
Valore di inizio esercizio	904 	
Variazioni nell'esercizio		
Altre variazioni	-278 	
Totale variazioni	-278 	
Valore di fine esercizio	626 	

DEBITI	

Debiti - Distinzione per scadenza
Qui di seguito vengono riportati i dati relativi alla suddivisione dei debiti per scadenza, ai sensi dell'art. 2427, comma 1 numero 6 del codice civile:	
 
	Valore di inizio esercizio	Variazione nell'esercizio	Valore di fine esercizio	Quota scadente entro l'esercizio	Quota scadente oltre l'esercizio	Di cui di durata superiore a 5 anni	
Debiti verso fornitori	180.494 	-35.048 	145.446 	145.446 	0 	0 	
Debiti tributari	2.486 	9.322 	11.808 	11.808 	0 	0 	
Debiti verso istituti di previdenza e di sicurezza sociale	10.590 	-100 	10.490 	10.490 	0 	0 	
Altri debiti	31.796 	-7.386 	24.410 	24.410 	0 	0 	
Totale debiti	225.366 	-33.212 	192.154 	192.154 	0 	0 	

Debiti di durata superiore ai cinque anni e dei debiti assistiti da garanzie reali su beni sociali
Qui di seguito vengono riportate le informazioni concernenti i debiti di durata superiore ai cinque anni e i debiti assistiti da garanzie reali sui beni sociali, ai sensi dell'art. 2427, comma 1 numero 6 del codice civile:	
 
	Ammontare	
Debiti assistiti da garanzie reali		
Debiti non assistiti da garanzie reali	192.154 	
Totale	192.154 	

RATEI E RISCONTI PASSIVI
I ratei e risconti passivi sono iscritti nelle passività per complessivi € 17.750 (€ 0 nel precedente esercizio). 	
 
	Valore di inizio esercizio	Variazione nell'esercizio	Valore di fine esercizio	
Risconti passivi	0 	17.750 	17.750 	
Totale ratei e risconti passivi	0 	17.750 	17.750 	

INFORMAZIONI SUL CONTO ECONOMICO	

RICAVI DI ENTITA' O INCIDENZA ECCEZIONALI
In relazione a quanto disposto dall'art. 2427, comma 1 numero 13 del codice civile, si specifica che al conto economico non figurano  ricavi di entità o incidenza eccezionali:	
 
COSTI DI ENTITA' O INCIDENZA ECCEZIONALI
In relazione a quanto disposto dall'art. 2427, comma 1 numero 13 del codice civile, si specifica che al conto economico non figurano costi di entità o incidenza eccezionali	
 
IMPOSTE SUL REDDITO D'ESERCIZIO, CORRENTI, DIFFERITE E ANTICIPATE
Le imposte correnti sono normalmente calcolate come debito verso l’Erario, secondo le aliquote e le norme vigenti..
La composizione delle singole voci è così rappresentata:

Imposte correnti	
Imposte relative a esercizi precedenti	
Imposte differite	
Imposte anticipate	
Proventi (oneri) da adesione al regime consolidato fiscale/trasparenza fiscale	

IRES	
5.661 	
0 	
0 	
-900 	

IRAP	
700 	
0 	
0 	
0 	

Totale	
6.361 	
0 	
0 	
-900 	
0 	

Composizione e movimenti intervenuti nelle passività per imposte differite e nelle attività per imposte anticipate
Le tabelle sottostanti, distintamente per l’Ires e l’Irap, riepilogano i movimenti dell’esercizio, derivanti dagli incrementi per le differenze temporanee sorte nell’anno e dai decrementi per le differenze temporanee riversate delle voci "Fondo per imposte differite" e "Crediti per imposte anticipate”.

IRES	
IRES	
IRAP	

Descrizione	
da diff. tempor.	
da perdite
fiscali	
da diff. tempor.	
TOTALE	

1. Importo iniziale	
1.636 	
0 	
0 	
1.636 	

2. Aumenti	

	

2.1. Imposte anticipate sorte nell'esercizio	
542 	
	
0 	
542 	

2.2. Altri aumenti	
1 	
0 	
0 	
1 	

3. Diminuzioni	

	

3.1. Imposte anticipate annullate nell'esercizio	
1.445 	
	
0 	
1.445 	

3.2. Altre diminuzioni	
0 	
0 	
0 	
0 	

4. Importo finale	
734 	
0 	
0 	
734 	

ALTRE INFORMAZIONI	

Dati sull’occupazione
Vengono di seguito riportate le informazioni concernenti il personale, ai sensi dell'art. 2427, comma 1 numero 15 del codice civile: 	

	Numero medio	
Operai	5 	
Totale Dipendenti	5 	

Compensi agli organi sociali
Vengono di seguito riportate le informazioni concernenti gli amministratori ed i sindaci, ai sensi dell'art. 2427, comma 1 numero 16 del codice civile:	
 
	Amministratori	Sindaci	
Compensi	23.293 	6.760 	

I compensi corrisposti nell'esercizio, ammontano rispettivamente ad € 23.293,00 per l'Amministratore Unico e ad € 6.760,00 oltre imposte  per l'organo di revisione 	

Impegni, garanzie e passività potenziali non risultanti dallo stato patrimoniale
In relazione a quanto disposto dall'art. 2427, comma 1 numero 9 del codice civile, si precisa che la società non ha in essere impegni o altro che non sia rappresentato in bilancio.:	

 
Informazioni su patrimoni e finanziamenti destinati ad uno specifico affare
Vengono di seguito riportate le informazioni concernenti i patrimoni e i finanziamenti destinati ad uno specifico affare, ai sensi degli artt. 2447 bis e 2447 decies del codice civile:
	La società nell'esercizio non ha contratto finanziamento ne ha costituito patrimoni destinati in via esclusiva ad uno specifico affare	

Operazioni con parti correlate
Vengono di seguito riportate le informazioni concernenti le operazioni realizzate con parti correlate, ai sensi dell'art. 2427, comma 1 numero 22-bis del codice civile:
la società Castelbuono Ambiente s.r.l. società "in house" del Comune di Castelbuono, con contratto per la gestione dei servizi d'igiene urbana previsti dal piano ARO, gestisce, il servizio di spazzamento, raccolta e trasporto rifiuti  

Parte correlata	

Comune di Castelbuono	

	
Ricavi vendite e prestazioni	

1.297.344 	

Accordi non risultanti dallo stato patrimoniale
In relazione all'informativa richiesta ai sensi dell'art. 2427, punto 22-ter del Codice Civile si precisa che non esistono accordi non risultanti dallo stato patrimoniale

Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell'esercizio
Ai sensi dell'art. 2427, comma 1 numero 22-quater del codice civile, si precisa che non si sono verificati fatti di rilievo, dopo la chiusura dell'esercizio, che richiedono modifiche ai valori delle attività e passività al bilancio chiuso al 31/12/2018 	

Strumenti finanziari derivati
Per ciascuna categoria di strumenti finanziari derivati, vengono di seguito riportate le informazioni, ai sensi dell’art. 2427 bis, comma 1, punto 1 del codice civile:
	Ai sensi dell’art. 2427 bis, comma 1, del Codice civile, si specifica che non figurano nell'attivo immobilizzazioni finanziarie iscritte 	

Informazioni sulle società o enti che esercitano attività di direzione e coordinamento - art. 2497 bis del Codice Civile
La società è soggetta all'attività di Controllo Analogo da parte del Comune di Castelbuono 
Ai si sensi dell’art. 2497 bis, comma 4 del codice civile, si specifica che l'affidamento diretto in house del servizio di raccolta, e trasporto e dei rifiuti del comune di Castelbuono è stato affidato alla società dal '01/02/2017..	
  
Azioni proprie e azioni/quote di società controllanti
In adempimento a quanto previsto dall'art. 2435 - bis, comma 7 del codice civile, in merito alle informazioni richieste dall'art.2428, comma 3, numeri 3) e 4) c.c., si precisa che la società non possiede azioni proprie ne azioni o quote di società controllanti e che nell'esercizio non ha comprato né venduto tali tipi di azioni o quote.	

Comunicazione ai sensi della Legge 4 agosto 2017 n. 124 (art. 1, commi 125 - 129)	

Nel corso dell’esercizio, la Società ha ricevuto sovvenzioni, contributi, incarichi retribuiti e comunque vantaggi economici di cui alla l. 124/2017, art.1 comma 25, pari a € 1.343.087,17. La seguente tabella riporta i dati inerenti a soggetti eroganti, ammontare o valore dei beni ricevuti e breve descrizione delle motivazioni annesse al beneficio.	

Esercizio 2018 - Dati esposti secondo il criterio di cassa	

N.	
Soggetto 
ricevente	
Soggetto 
erogante	
Somma 
Incassata Euro	
Data di 
incasso	
Causale	

1	
Castelbuono Ambiente srl
Cod. Fisc. 06530980827	
Comune di Castelbuono 
C.F. 00310810825	
93830,30	
30/01/18	
Affidamento servizi di igiene urbana

2	
Castelbuono Ambiente srl
Cod. Fisc. 06530980827	
Comune di Castelbuono 
C.F. 00310810825	
93830,30	
14/02/18	
Affidamento servizi di igiene urbana

3	
Castelbuono Ambiente srl
Cod. Fisc. 06530980827	
Comune di Castelbuono 
C.F. 00310810825	
93830,30	
16/03/18	
Affidamento servizi di igiene urbana

4	
Castelbuono Ambiente srl
Cod. Fisc. 06530980827	
Comune di Castelbuono 
C.F. 00310810825	
81108,03	
09/04/18	
Affidamento servizi di igiene urbana

5	
Castelbuono Ambiente srl
Cod. Fisc. 06530980827	
Comune di Castelbuono 
C.F. 00310810825	
93830,30	
20/04/18	
Affidamento servizi di igiene urbana

6	
Castelbuono Ambiente srl
Cod. Fisc. 06530980827	
Comune di Castelbuono 
C.F. 00310810825	
93830,30	
18/05/18	
Affidamento servizi di igiene urbana

7	
Castelbuono Ambiente srl
Cod. Fisc. 06530980827	
Comune di Castelbuono 
C.F. 00310810825	
155655,54	
13/06/18	
Affidamento servizi di igiene urbana

8	
Castelbuono Ambiente srl
Cod. Fisc. 06530980827	
Comune di Castelbuono 
C.F. 00310810825	
106195,35	
13/07/18	
Affidamento servizi di igiene urbana

9	
Castelbuono Ambiente srl
Cod. Fisc. 06530980827	
Comune di Castelbuono 
C.F. 00310810825	
106195,35	
17/08/18	
Affidamento servizi di igiene urbana

10	
Castelbuono Ambiente srl
Cod. Fisc. 06530980827	
Comune di Castelbuono 
C.F. 00310810825	
106195,35	
11/09/18	
Affidamento servizi di igiene urbana

11	
Castelbuono Ambiente srl
Cod. Fisc. 06530980827	
Comune di Castelbuono 
C.F. 00310810825	
106195,35	
18/10/18	
Affidamento servizi di igiene urbana

12	
Castelbuono Ambiente srl
Cod. Fisc. 06530980827	
Comune di Castelbuono 
C.F. 00310810825	
106195,35	
23/11/18	
Affidamento servizi di igiene urbana

13	
Castelbuono Ambiente srl
Cod. Fisc. 06530980827	
Comune di Castelbuono 
C.F. 00310810825	
106195,35	
17/12/18	
Affidamento servizi di igiene urbana

	

Destinazione del risultato d'esercizio
Ai sensi dell'art. 2427, comma 1 numero 22-septies del codice civile, si propone la destinazione del risultato d’esercizio come segue:
	Utilizzo del risultato d'esercizio per la copertura parziale delle perdite pregresse 	

 
L'organo amministrativo
Il presente bilancio rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria nonchè il risultato economico dell'esercizio e corrisponde alla risultanze delle scritture contabili regolarmente tenute.
L'amministratore Unico
Maurizio Langona
Firmato

Dichiarazione di conformità
Imposta di bollo assolta in modo virtuale tramite la camera di commercio di Palermo autorizzata con AUT. AGEDRSIC n. 0021045 del 17/03/2017  

La sottoscritta Vignieri Angela, Commercialista,  ai sensi dell’art. 31 comma 2-quinquies della Legge 340/2000, dichiara che il presente documento è conforme all’originale depositato presso la società.”